“大股東有干預(yù)公司經(jīng)營(yíng)管理，財(cái)務(wù)不獨(dú)立;已無法正常履行財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)，不能做到勤勉盡責(zé)，有些業(yè)務(wù)無法確定真?zhèn)?span id="4jbsjwl" class="keyword">性。”財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜留下一份聲明，拒簽?zāi)陥?bào)，人一度“失聯(lián)”，福成股份近期受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)及投資者關(guān)注。

盡管公司后續(xù)和財(cái)務(wù)總監(jiān)深入溝通，并暫時(shí)示消除了無法保證公司定期報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確和完整所存在的障礙，補(bǔ)簽了相關(guān)確認(rèn)意見，但上交所一針見血的指出，公司在內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理等方面可能存在重大問題。

有評(píng)論稱，從公開信息來看，程靜的行為更像是一名半公開的“吹哨人”。盡管未向有關(guān)部門舉報(bào)，但客觀來看正是因?yàn)樗芙^在年報(bào)上簽字，才將相關(guān)問題暴露于公眾視野之中，并引來監(jiān)管機(jī)構(gòu)的關(guān)注。

而被程靜指控干預(yù)上市公司經(jīng)營(yíng)的李福成，2022年1月28日被披露因受賄罪，被河北省衡水市冀州區(qū)人民法院判處有期徒刑三年，緩刑五年，退繳違法所得3000萬元、行賄款600萬元。

5月17日，河北證監(jiān)局向李福成下發(fā)了行政監(jiān)管措施事先告知書。其中，河北證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)李福成采取責(zé)令改正、認(rèn)定為不適當(dāng)人選的行政監(jiān)管措施，自決定書作出之日起60個(gè)月內(nèi)不得擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員職務(wù)或?qū)嶋H履行上述職務(wù)，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

插手經(jīng)營(yíng)、CFO拒簽?zāi)陥?bào)

回復(fù)上交所關(guān)注函時(shí)，福成股份透露了財(cái)務(wù)總監(jiān)“失聯(lián)”細(xì)節(jié)和拒簽?zāi)陥?bào)的原因。

4月27日晚7點(diǎn)左右，公司董秘鄧重輝跑步結(jié)束回到公司，發(fā)現(xiàn)桌上突然放置了一份有程靜簽名的紙質(zhì)文件，而財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜則自此失聯(lián)。

程靜在聲明中表示，由于近一年來公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理受到大股東影響非常嚴(yán)重，對(duì)上市獨(dú)立性、財(cái)務(wù)工作正常獨(dú)立履行影響十分巨大，“本人已無法正常履行財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)，不能做到勤勉盡責(zé)，不能獨(dú)立行使財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理的管理職能。”

因此，聲明拒絕簽署確認(rèn)2021年年度報(bào)告、2022年一季度報(bào)告，具體情況將向證監(jiān)會(huì)等上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的后續(xù)調(diào)查中如實(shí)上報(bào)。

福成股份公告稱，留下一紙文件后程靜處于失聯(lián)狀態(tài)，“電話關(guān)機(jī)、微信語(yǔ)音及信息不應(yīng)答、到訪其家庭住址無回應(yīng)”。

4月29日是公司披露年報(bào)的最后時(shí)間，當(dāng)天上午10時(shí)左右，監(jiān)事李建強(qiáng)等人隨即向三河市公安局報(bào)警，不過很快與程靜取得聯(lián)系。

根據(jù)對(duì)上交所監(jiān)管工作函的回復(fù)公告，程靜拒簽?zāi)陥?bào)的事由為，審議年報(bào)前，尚存在一項(xiàng)對(duì)于公司定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有較大影響的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)(2021年活牛采購(gòu))尚未核實(shí)清楚。

原來養(yǎng)牛起家的福成，于2021年決定重新恢復(fù)公司畜牧及屠宰業(yè)務(wù)，當(dāng)年5月開始大量采購(gòu)活牛。不過許多采購(gòu)人員是向公司大股東福成集團(tuán)借調(diào)而來，這些采購(gòu)人員“因是從大股東借調(diào)，比較強(qiáng)勢(shì)”，7月份牛就陸續(xù)到場(chǎng)，但報(bào)銷時(shí)卻沒有提供完整的原始憑證。

公司會(huì)計(jì)人員只好先付款再要求采購(gòu)人員隨后補(bǔ)齊采購(gòu)資料及原始憑證，為此支出超1.6億元的采購(gòu)資金。至2021年年度報(bào)告編制期間，財(cái)務(wù)總監(jiān)還持續(xù)在提出要求補(bǔ)齊買牛憑證的問題，直到公司準(zhǔn)備披露 2021 年年度報(bào)告前一天，問題仍未解決。

程靜認(rèn)為，在公司未核實(shí)清楚采購(gòu)資料及原始憑證前，存在采購(gòu)價(jià)格不真實(shí)和生物資產(chǎn)成本虛高的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)影響不小。

此外，公司實(shí)際控制人李福成還存在未按程序參與公司財(cái)務(wù)管理等問題，影響上市公司財(cái)務(wù)獨(dú)立性。

據(jù)公告，從2021年9月8日起，福成股份的資金審批大權(quán)逐漸被大股東福成集團(tuán)安排的人員所把持，包括福成集團(tuán)副總經(jīng)理、福成集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、李福成都曾在上市公司付款審批單簽過字，集團(tuán)人員審批通過后上市公司資金中心方能付款。

今年3月10日，李福成還要求將上市公司四個(gè)分公司的付款從公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)資金中心剝離，由新上任的分公司負(fù)責(zé)人主管財(cái)務(wù)工作。上述決策并未經(jīng)過上市公司管理程序。

4月21日，公司會(huì)計(jì)和出納被要求出具保證書，一切付款必須通過福成集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理批準(zhǔn)，上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)沒有簽字權(quán)，只負(fù)責(zé)合并報(bào)表。

對(duì)于這些問題，在財(cái)務(wù)總監(jiān)拒簽?zāi)陥?bào)后，福成股份進(jìn)行了一系列整改。5月初緊急召回通常半年才回來一次的買牛采購(gòu)人員，花費(fèi)了幾天時(shí)間核實(shí)了相關(guān)資料補(bǔ)齊憑證。

同時(shí)，李福成還親自出具了《關(guān)于作為實(shí)際控制人規(guī)范參與河北福成食品股份有限公司運(yùn)作的承諾》，承諾作為公司實(shí)際控制人規(guī)范參與上市公司的運(yùn)作。

5月9日，鑒于無法獨(dú)立履職的事項(xiàng)消除，程靜對(duì)福成股份兩份財(cái)報(bào)補(bǔ)簽了確認(rèn)意見。

不過，福成股份目前仍存在內(nèi)控薄弱的問題。經(jīng)公司自查，作為內(nèi)部控制的重要監(jiān)督環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控審計(jì)工作缺乏足夠重視，缺乏足夠人員力量開展全公司的內(nèi)控審計(jì)工作;以及活牛采購(gòu)業(yè)務(wù)流程存在內(nèi)部控制問題，可能導(dǎo)致采購(gòu)資金受損或采購(gòu)成本虛高。

5月17日，河北證監(jiān)局向李福成下發(fā)了行政監(jiān)管措施事先告知書，告知書顯示，李福成作為福成股份實(shí)際控制人，未能有效維護(hù)上市公司獨(dú)立性，對(duì)市場(chǎng)造成惡劣影響。根據(jù)《證券法》第一百七十條第二款等規(guī)定，我局?jǐn)M對(duì)你采取責(zé)令改正、認(rèn)定為不適當(dāng)人選的行政監(jiān)管措施，自決定書作出之日起60個(gè)月內(nèi)不得擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員職務(wù)或?qū)嶋H履行上述職務(wù)，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

程靜也被監(jiān)管。河北證監(jiān)局指出，程靜作為上市公司高級(jí)管理人員，未履行在定期報(bào)告上簽署書面確認(rèn)意見的法定義務(wù)，違反法律規(guī)定，違背職業(yè)操守，嚴(yán)重失職，對(duì)市場(chǎng)造成惡劣影響。根據(jù)《證券法》第一百七十條第二款、《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條等規(guī)定，我局?jǐn)M對(duì)你采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施，自決定書作出之日起36 個(gè)月內(nèi)不得擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員職務(wù)或?qū)嶋H履行上述職務(wù)，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

河北證監(jiān)局還表示，公司實(shí)際控制人李福成違規(guī)干預(yù)上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)，上市公司與控股股東、實(shí)際控制人未能實(shí)行財(cái)務(wù)分開、業(yè)務(wù)獨(dú)立，反映出你公司在公司治理和內(nèi)部控制獨(dú)立性上存在重大缺陷，但公司在2021年年度報(bào)告和《2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》中未如實(shí)披露。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)第三條第一款的規(guī)定。公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理李良、董事會(huì)秘書鄧重輝違反《辦法》第四條規(guī)定，按照《辦法》第五十一條第一款的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。河北證監(jiān)局決定對(duì)公司及李良、鄧重輝采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)違規(guī)行為記入誠(chéng)信檔案。

福成股份營(yíng)收規(guī)模不及6年前

資料顯示，地處燕郊的福成集團(tuán)，主要業(yè)務(wù)涵蓋肉牛養(yǎng)殖屠宰、食品加工、殯葬以及發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)等方面。

2004年，福成集團(tuán)控股子公司福成股份在上交所掛牌上市。上市前期，福成股份主業(yè)為畜牧養(yǎng)殖屠宰及食品加工，2013年完成對(duì)福成餐飲的并購(gòu)重組后主業(yè)增加了餐飲服務(wù)。

2014年，公司再次對(duì)大股東旗下寶塔陵園實(shí)施并購(gòu)，業(yè)務(wù)內(nèi)容中增加了經(jīng)營(yíng)性墓地。至此公司將業(yè)務(wù)拓展至畜牧養(yǎng)殖及屠宰、食品加工行業(yè)，餐飲服務(wù)行業(yè)，殯葬服務(wù)等行業(yè)。

不過最近幾年，公司的養(yǎng)牛、餐飲事業(yè)波動(dòng)較大，營(yíng)收規(guī)模處于原地踏步狀態(tài)。

同花順iFinD數(shù)據(jù)顯示，2015年至2020年公司營(yíng)收依次為13.44億元、13.71億元、13.61億元、14.54億元、14.47億元和10.86億元，歸母凈利潤(rùn)分別為1.66億元、1.85億元、1.57億元、1.6億元、2.1億元和1.21億元。

2021年，福成股份實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12.69億元，同比增長(zhǎng)16.77%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.50億元，同比增長(zhǎng)24.49%，營(yíng)收和利潤(rùn)規(guī)模仍不及2015年的水平。

從收入構(gòu)成來看，畜牧業(yè)是福成股份目前主要營(yíng)收來源，餐飲業(yè)和殯葬業(yè)營(yíng)收規(guī)模近年來逐漸走低。但占營(yíng)收大頭的畜牧業(yè)利潤(rùn)率較低，2021年公司畜牧業(yè)貢獻(xiàn)收入8.85億元，占總收入比例為69.78%，毛利率為17.82%，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)僅為1.58億元。

同期，公司殯葬業(yè)務(wù)營(yíng)收為1.33億元，營(yíng)收占比10%，毛利率高達(dá)87.36%，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也達(dá)到1.16億元。自2016年有記錄以來，該業(yè)務(wù)的毛利率一直維持在80%以上。

或許是看好殯葬生意的良好盈利能力，2018年，福成股份宣布斥資完5.8億元成對(duì)天德福地陵園有限責(zé)任公司(下稱“天德福地”)60%股權(quán)的收購(gòu)，這是一家在湖南韶山范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)性公墓。

不過這次擴(kuò)張并未給公司帶來業(yè)績(jī)?cè)隽浚炊蔀樨?fù)累。

2019年，天德福地虧損1182.42萬元，未完成協(xié)議中約定的業(yè)績(jī)承諾。根據(jù)約定應(yīng)補(bǔ)償給福成股份3679.16萬元，最后由原股東以股權(quán)補(bǔ)償方式向公司進(jìn)行補(bǔ)償，福成股份對(duì)天德福地陵園的持股比例由60%變更為80%。

2020年8月，福成股份委派的審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)天德福地原股東存在未披露的補(bǔ)充協(xié)議現(xiàn)象，并存在大額或有負(fù)債。因此公司向三河市公安局進(jìn)行報(bào)案，該案還在偵查過程中。

2021年10月，天德福地又因?yàn)?span id="softkbs" class="keyword">非法吸收公眾存款被韶山市公安局立案?jìng)刹椤?/p>

最新年報(bào)稱，公司已委派專業(yè)人員協(xié)助天德福地董事長(zhǎng)曾攀峰開展經(jīng)營(yíng)，穩(wěn)定員工團(tuán)隊(duì)，積極拓展市場(chǎng)，努力維持正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。

不過，天德福地在2020年扣非凈利潤(rùn)580.34萬元，根據(jù)約定應(yīng)補(bǔ)償給公司的金額為3519.32萬元。2021天德福地再度虧損711.64萬元，需要補(bǔ)償4245.82萬元。

目前，公司雖已仲裁成功，但至今未收到對(duì)方任何形式的補(bǔ)償。

數(shù)罪并罰，李福成被判有期徒刑3年

作為福成集團(tuán)掌舵者李福成，被人稱為“燕郊李嘉誠(chéng)”“燕郊首富”，同時(shí)也充滿爭(zhēng)議。

公開資料顯示，現(xiàn)年75歲的李福成早年因?yàn)榧彝ゲ桓辉＃蛔x了三年書就輟學(xué)下地放牛，走街串巷的賣香油。

1987年，41歲的李福成貸款5000元?jiǎng)?chuàng)辦了福成集團(tuán)的前身三河興隆莊福成養(yǎng)牛場(chǎng)。至1996年底，該養(yǎng)牛場(chǎng)已具備規(guī)模，固定資產(chǎn)達(dá)到5000萬元。在此期間，李福成還被農(nóng)業(yè)部授予“全國(guó)養(yǎng)牛狀元”的稱號(hào)。

畜牧業(yè)生意越做越大，2002年左右，李福成又瞄準(zhǔn)了房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)，在燕郊專為“北漂一族”蓋房，其一手打造的“上上城”項(xiàng)目聲名遠(yuǎn)揚(yáng)，為李福成贏得了“李半城”的稱號(hào)。

2014年8月，李福成宣布辭去上市公司福成股份所有職務(wù)，交由其子李高生接管。

胡潤(rùn)百富榜顯示，2017年，李福成家族身家67億元，2021年這個(gè)數(shù)字仍有36億元。

名義上來看，年逾七旬的李福成已經(jīng)不在上市公司擔(dān)任董事和其他任何職務(wù)。但據(jù)公告，實(shí)際上他卻存在未按照公司程序制度直接參與公司重大決策、經(jīng)營(yíng)管理和人事任免的情形。

比如李福成親自安排集團(tuán)及其他人員從外部進(jìn)行種牛采購(gòu)，以股東名義給采購(gòu)人員借支備用金進(jìn)行擔(dān)保;參與指導(dǎo)公司養(yǎng)牛業(yè)務(wù)規(guī)劃和實(shí)際養(yǎng)牛過程;前期篩選上市公司重要管理人員，此后由上市公司按程序聘任;以及安排集團(tuán)人員“架空”財(cái)務(wù)總監(jiān)。

除了插手上市公司經(jīng)營(yíng)，圍繞李福成的負(fù)面新聞也不少。

2014年至2016年，河北官場(chǎng)發(fā)生地震，均被指與燕郊房地產(chǎn)有著密切的關(guān)聯(lián)。關(guān)于李福成家族涉黑、暴力拆遷等負(fù)面新聞也在網(wǎng)上不時(shí)出現(xiàn)。

公告顯示，2018年2月至8月期間，李福成給公司員工張明玉、李軍提供了5143萬元買賣自家股票，兩人合計(jì)買入514.56萬股。在此期間，張明玉通過幾次短線交易，買賣福成股份共獲利21.33萬元，李軍的持股數(shù)量則一直未發(fā)生變化。

2021年7月，因上述短線交易涉嫌違反證券法律法規(guī)，李福成被河北證監(jiān)局給予警告，并罰款8萬元。

2022年1月29日，福成股份發(fā)布公告，公司實(shí)控人之一李福成收到來自河北省衡水市冀州區(qū)人民法院的刑事判決書。李福成犯非國(guó)家工作人員受賄罪，免予刑事處罰;犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑2年11個(gè)月，并處罰金五十萬元;犯單位行賄罪，判處有期徒刑1年8個(gè)月。

法院判決，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑三年，緩期五年，并處罰金50萬元。同時(shí)，退繳的違法所得3000萬元、行賄款600萬元，由扣押機(jī)關(guān)上繳國(guó)庫(kù)。

目前，福成股份已進(jìn)入第三代接班人掌權(quán)時(shí)代，李高生之子李良已接替其父出任福成股份董事長(zhǎng)。而作為打江山者李福成，目睹公司的發(fā)展難題，似乎很難真正放手。

關(guān)鍵詞： 福成股份 福成股份財(cái)務(wù)總監(jiān)失聯(lián) 河北證監(jiān)局 河北省衡水市冀州區(qū)人民法院