“稅收大數據發現我們企業符合新政策條件，在稅務人員的輔導下，我們申請了超1600萬元的留抵退稅。”英聯金屬科技(汕頭)有限公司財務人員吳茂珊說，資金壓力得以緩解，有利于公司加大研發力度，加快推進市場布局。
2022年以來，以大規模增值稅留抵退稅為“重頭戲”，新的組合式稅費支持政策接續落地，惠及市場主體戶數多。廣東稅務部門應用稅收大數據，讓政策“找準人”，幫助納稅人應享盡享稅惠紅利;通過不斷簡化申請流程、提升審批效率，讓“真金白銀”加速從“紙上”落到“賬上”，市場主體獲得感滿滿。與此同時，嚴厲打擊騙稅違法犯罪行為，確保退稅資金真正退到符合條件、合法經營的納稅人手中，進一步營造公平法治的稅收環境。
稅收大數據“配對”
政策紅利“找上門”
今年以來，增值稅留抵退稅、“六稅兩費”減免、制造業中小微企業緩繳稅費等政策密集出臺。政策覆蓋面廣、惠及市場主體戶數多，如何推動政策紅利精準落地?
“我們應用稅收大數據幫助精準識別符合留抵退稅條件的納稅人，在電子稅務局增加彈窗提醒，精準推送有關的政策內容，并分類、分批、分期組織視頻‘直播式’納稅輔導。”廣東省稅務局貨物和勞務稅處副處長王星表示，廣東稅務部門還依托“納稅服務體驗師”項目、定向采集問卷調查、“有問題請找我”等活動，廣泛收集納稅人意見建議，重點圍繞增值稅留抵退稅問題，完善納稅人需求管理閉環，推進納稅人需求快知曉、快響應、快解決。
“我們還沒來得及去了解這項政策，稅務人員就上門宣傳，幫助我們算清了可以辦理留抵退稅的數目情況，跟蹤輔導線上申請，讓我們非常驚喜。”東莞市順豐紙品制造有限公司財務總監陳麗霞說，1150萬元的增量留抵退稅已快速到賬，會用來支付員工工資、留住人才，助力公司探索從單一經營模式向多元經營模式轉變。
在制造業中小微企業延緩繳納稅費政策出臺后，廣東稅務部門把制造業中小微企業細分為符合緩繳條件、符合退庫條件、新增享受緩繳、延續享受緩繳、金額萬元以上、金額萬元以下等多個類別，針對不同納稅人關注的重點問題定制“差異化”輔導方案，開展“精準滴灌”式宣傳輔導，克服戶數多、規模大、任務重等困難，確保緩繳退稅政策落地生效。
在落實中小微企業設備器具所得稅稅前扣除優惠政策方面，稅收大數據“慧眼”也幫助政策找到人、找對人、找準人。廣東省稅務局企業所得稅處二級調研員何凡說：“我們通過盤活稅收大數據，分析對碰增值稅發票數據、企業所得稅申報表以及財務報表等，摸清享受企業營業收入、資產總額、從業人數等經營情況以及設備器具購進情況，精準識別符合優惠政策條件的納稅人，開展‘一對一’跟蹤輔導，幫助企業懂政策、會申報。”
自動填報一鍵辦理
“真金白銀”加速落袋
為幫助符合條件的企業更快享受各項政策優惠，廣東稅務部門在簡化申請流程、提升審批效率上下功夫。比如，為便捷增值稅留抵退稅的申請，在廣東省電子稅務局實現了“申報可接申請”，納稅人辦理完成日常涉稅申報后系統界面可直接跳轉至留抵退稅申請界面，省去另尋辦理入口的麻煩。同時，結合新政策優化電子稅務局的取數口徑，為納稅人提供數據自動填報預填與劃型標準自動判別服務，實現留抵退稅辦理“智能化”“零跑動”。
在留抵退稅的審批方面，則開發了“一鍵體檢”功能，實現目標納稅人退稅信息“一戶式”歸集、“一窗式”展示，并與審核環節關聯比對，為退稅審核提供參考，審核人員可通過系統查詢目標企業的數據詳情，幫助基層稅務部門縮短約50%的審核時間，實現審核精確分析和審核時限縮短“雙提升”。
“‘非接觸’辦稅免去了準備紙質資料的繁瑣，系統自動計算退稅金額提高了準確率，整個退稅過程便利又快速。”東莞市三建運輸有限公司辦稅員陳小姐說。
化繁為簡的便利舉措，離不開科技賦能。今年以來，廣東稅務部門持續優化各項退稅減稅降費政策的配套服務和管理舉措，“信息跑路”“智能享受”的便利高效也體現在方方面面。
比如，在推進小微企業“六稅兩費”減免退抵中，推廣退稅減稅智能助手，在逐戶比對核實的基礎上，由系統集中填報，自動批量完成退稅文書錄入、審批、發放，開具收入退還書等操作，進一步提升各環節自動化處理質效，有效促進退稅流轉效率。
在落實小型微利企業所得稅優惠政策方面，依托征管信息系統實施“自動識別、自動計算、自動享受”，即企業在預繳和匯算清繳企業所得稅時，系統自動勾選小型微利標準，自動計算稅額，達到申報即自動享受小微再減半優惠政策的效果。
在申請辦理制造業中小微企業緩繳稅費政策優惠時，符合緩繳政策的納稅人可“一鍵”選擇自愿退稅確認授權，后續退稅申請、變更申報等流程全部由稅務部門完成，實現緩繳退稅“一鍵”辦理。
嚴打騙退稅違法行為
不讓退稅落入不法腰包
近日，廣東省稅務局通報，近期，廣東省稅務局稽查局根據稅收大數據分析線索，指導中山市稅務局稽查局依法查處了中山市某金屬制品有限公司騙取增值稅留抵退稅案件。經查，該公司通過取得虛開的增值稅專用發票虛增進項稅額、進行虛假申報等手段，騙取留抵退稅75萬元。
記者梳理發現，截至6月10日，廣東地區已公開曝光騙取留抵退稅案件12起。“我們持續加大典型案件曝光力度，釋放了‘騙稅必嚴打’‘違法必嚴懲’的強烈信號。”國家稅務總局稽查局副局長江武峰近日在“落實留抵退稅政策 助力穩住經濟大盤”專題新聞發布會上表示，打擊騙取留抵退稅是稅務總局、公安部、最高人民檢察院、海關總署、中國人民銀行、國家外匯管理局六部門當前常態化打擊工作的重中之重;自6月起，大型企業存量留抵退稅開始集中退還，更多行業實施存量和增量全額留抵退稅也將適時啟動，將加大力度查辦團伙式、跨區域、虛開發票虛增進項等惡意騙取留抵退稅案件，持續加大典型案件曝光力度，確保不發生區域性、行業性、系統性騙稅風險。
在廣東，稅務部門也以稅收大數據為支撐，將風險管理嵌入留抵退稅全流程。事前開展全景掃描排查，根據風險模型掃描的留抵退稅企業風險畫像，分類分級開展不同的應對管理，在審核環節把好打虛防騙關口;事中加強審核嚴防騙稅風險，對低風險小額退稅戶簡審快退、中高風險大額退稅戶詳審緩退、不符合退稅條件戶嚴審不退;事后精準復盤加強退稅風險疑點處置，充分發揮六部門常態化打擊虛開騙稅工作機制作用，聯合公安部門加強對團伙式騙取留抵退稅違法犯罪行為的打擊力度，對騙稅行為做到“露頭就打”“打早打小”，進一步營造公平法治的稅收環境。
廣東省稅務局相關負責人表示，將加力統籌政策落實進度和風險防控力度，全力確保組合式稅費支持政策落細落穩，為市場主體發展注入“強心劑”。
營業執照公示信息