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導語：遼沈銀行也虧損近12億，四川銀行則實現盈利

又一家新設省級城商行業績曝光。在宣布推遲發布2個月后，日前山西銀行披露了2021年業績報告。截至年末，該行實現營收27.05億元，凈利潤則虧損近47億元，為-46.73億元。

作為防范化解金融風險的重要樣本，新設省級城商行的動態備受行業關注。山西銀行并非唯一一家去年凈利潤出現虧損的省級城商行，此前遼沈銀行也披露了開業后的首份年報，報告顯示該行去年實現營業收入-4.74億元，實現歸屬于母公司的凈利潤-11.9億元。

相比之下，“年齡稍長”的四川銀行則已實現盈利，截至去年末實現凈利潤6.20億元。有業內人士表示，對于上述兩家銀行業績出現虧損并不意外，新設銀行合并運營首年往往要面臨歷史遺留問題處置、不良風險處置等問題，且業務經營也需一定的磨合期。市場更關注的是銀行內部治理是否完善，未來經營風控水平是否提升以及差異化競爭策略如何等。

山西銀行緣何巨虧

開業一年后，山西銀行揭曉首份年度“成績單”。年報顯示，2021年全年，山西銀行實現營業收入27.05億元，實現凈利潤-46.73億元。

據悉，山西銀行是于去年4月28日正式揭牌營業，系原大同銀行、長治銀行、晉城銀行、晉中銀行、陽泉市商業銀行等五家銀行按照市場化、法治化原則，通過新設合并方式設立的省級法人城市商業銀行。根據官網信息，山西銀行注冊資本為239.96億元，位居全國城市商業銀行第二。

對于凈利潤緣何大幅虧損，山西銀行在年報中提及，主要是為前瞻性消化風險，主動處置歷史遺留問題，該行根據會計準則及監管要求補提減值準備48.15億元，如剔除補提撥備影響，該行實現撥備前利潤9.75億元。據悉，2021年該行通過清收、轉讓、重組等方式累計化解風險資產125.99億元。

這與山西銀行誕生的初衷相符。去年山西省相關領導在就民營企業入股山西銀行事宜開展專題調研時的講話中曾指出，山西部分城商行資產規模小、歷史包袱沉重、市場競爭力不強，創新發展和抗風險能力不足，發展空間有限。為此，山西省委、省政府高度重視，果斷決定從根上改、制上破、治上立，打造省屬山西銀行。

“本行2021年總體經營結果符合合并新設首年經營發展預期。”山西銀行在年報中寫道。據其披露的財務預算執行情況，該行去年營業收入完成情況達107.27%，超年初預期，但出現凈虧損大大低于年初1.50億元的盈利預期。

光大銀行(601818)金融市場部分析師周茂華稱，山西銀行業績表現整體符合預期，畢竟合并運營第一年，銀行要面臨歷史遺留問題處置、不良風險處置、宏觀經濟層面調整等諸多問題，合并后的內部管理和業務經營也需要一定的磨合期。

“從資本充足率、撥備覆蓋率及不良率等指標看，山西銀行資產質量相對穩健，為后續高質量發展奠定基礎。”周茂華稱，對于合并后起步階段，銀行內部管理是否健全、內部治理是否完善，如何提升經營水平和風控能力是關鍵，預計隨著經濟回暖銀行經營業績將逐步改善。

另在資產規模方面，截至去年末，該行總資產達2961.82億元，總負債為2762.57億元，稍遜于同省的晉商銀行；資產質量方面，不良貸款率相對較高，截至2021年年末，不良貸款率為3.29%，撥備覆蓋率151.14%；但資本充足率相關指標表現較好，資本充足率為13.07%，一級資本充足率為10.20%，核心一級資本充足率為10.20%，均超過監管要求。

在高管組成方面，2022年3月任凱出任山西銀行行長一職，此前曾擔任呂梁市委副書記、政法委書記等職，隨著任凱的到任，山西銀行形成“一正四副”的行長格局。山西銀行在年報中還表示，擬增補任凱、李晉中為董事，擬聘任丁偉為獨立董事，配齊配強“三會一層”。

新設省級城商行業績分化

除了山西銀行外，另一家新設省級城商行——遼沈銀行在開業首年不僅出現負利潤的情況，而且營業收入也為負。年報顯示，遼沈銀行去年實現營業收入-4.74億元，實現歸母凈利潤-11.9億元。

但與山西銀行虧損原因不同的是，遼沈銀行的經營壓力來自于息差倒掛。遼沈銀行表示，該行營業收入為負的主要原因是息差倒掛。數據顯示，2021年，遼沈銀行凈利差和凈息差分別為-1.51%和-1.23%；利息收入6.79億元，利息支出20.85億元，利息凈收入-14.06億元。

與此同時，由于新設時間尚短，遼沈銀行仍受歷史包袱拖累。年報顯示，截至去年末，該行不良貸款率和關注貸款率分別高達6.02%和57.70%；同時，資產負債結構有待優化，貸款占其總資產的比例僅為9.53%，定期存款占全部存款的比例則高達82.63%。

根據年報，該行負債端主要存在兩方面問題，一是定期存款占比大，導致付息率高，成本壓力大；二是個人客戶存款占比大，為83.71%，對公客戶存款占比僅為16.29%，結構不盡合理。

對此，遼沈銀行表示，后續將改善息差，力爭用一至兩年時間全面化解流動性風險、用三年時間實現扭虧為盈、用三年時間修復資產負債表；該行將改善資產結構，從增收入手提升收益水平；改善負債結構，從降成本入手改善付息水平；積極拓展中間業務收入等。

公開信息顯示，遼沈銀行成立于2021年6月9日，由8家國資股東共同設立。其中，遼寧金融控股集團有限公司持股52.5%，遼寧省交通建設投資集團有限責任公司持股25%，分別為第一、第二大股東；該行首任董事長為王默涵、首任行長為鞏長霖。

和山西銀行、遼沈銀行不同的是，新設省級城商行中，四川銀行已實現盈利。2020年以來，四川、山西、遼寧三省先后推進中小銀行合并重組相關事項，四川銀行、山西銀行、遼沈銀行分別于2020年11月7日、2021年4月28日、2021年6月9日開業。

作為三家之中成立時間最早的四川銀行已具備造血能力。四川銀行由攀枝花市商業銀行和涼山州商業銀行合并設立，注冊資本達300億元，是目前注冊資本最高的城商行。該行披露的2021年年報顯示，去年全年實現營收35.1億元，同比增長61.1%；實現歸母凈利潤為6.2億元，較上年增長89.97%。

與此同時，四川銀行資產負債規模快速增長。截至2021年末，該行資產總額1848.20億元，較上年增長34.99%，其中發放貸款及墊款占資產總額的52.23%，較上年上升7.79個百分點；負債總額1535.50億元，較上年增長44.42%。

在業內人士看來，合并重組后的銀行隨著風險逐漸化解，發展步入正軌，經營業績有望向好。“考慮到合并重組之后區域競爭減少，歷史遺留問題逐步化解，內部治理得到完善，資產質量保持穩健，加之規模效應逐步體現，預計新設省級城商行隨著經濟回暖，經營業績或將逐步改善。”周茂華說道。

除了上述幾家銀行外，中小銀行“組團”之路還在持續。今年5月26日，中原銀行發布公告稱，吸收合并洛陽銀行、焦作中旅銀行、平頂山銀行事項已獲銀保監會批準批復。中原銀行方面表示，該行目前正在推進相關工作及程序，以完成吸收合并，后續將適時公布吸收合并的進展。此項合并完成后，新的中原銀行總資產將突破1萬億元，河南省內將只剩下中原銀行和鄭州銀行(002936)兩家城商行。

關鍵詞： 山西銀行