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沃森生物（300142.SZ）去年8月啟動的可轉(zhuǎn)債項目，目前仍在艱難推進(jìn)中。6月12日晚間，沃森生物公告表示收到深交所的上市審核中心出具的《關(guān)于沃森申請可轉(zhuǎn)債的審核問詢函》。在《審核問詢函》中，交易所圍繞公司募資項目的必要性、報告期內(nèi)是否存在商業(yè)賄賂等情形展開問詢。

鈦媒體APP注意到，沃森生物此前卷入過“商業(yè)賄賂案”中，在銷售費(fèi)用增幅較大等背景下，交易所對前員工賄賂事件整改情況及對公司內(nèi)控合規(guī)性的影響等存在一定的擔(dān)憂。就相關(guān)問題，鈦媒體APP多次聯(lián)系沃森生物并發(fā)函，相關(guān)工作人員僅表示：“審核問詢函是個法定程序，我們會在規(guī)定時間內(nèi)回復(fù)交易所。”

募資必要性等遭問詢

5月30日，沃森生物發(fā)布公告，表示擬向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募資不超12.35億元，用于玉溪沃森多糖結(jié)合疫苗擴(kuò)產(chǎn)擴(kuò)能項目、生物藥中試研究產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化技術(shù)平臺建設(shè)項目、新型疫苗研發(fā)項目以及沃森生物數(shù)字化平臺建設(shè)和補(bǔ)充流動資金。

擬募資項目，來源于沃森生物公告

上述項目的具體建設(shè)內(nèi)容為：“生物藥中試項目”包括建設(shè)細(xì)菌性疫苗技術(shù)平臺、重組蛋白疫苗和藥物技術(shù)平臺、mRNA疫苗和藥物技術(shù)平臺、腺病毒載體疫苗技術(shù)平臺；“新型疫苗研發(fā)項目”系對ACYW135群腦膜炎球菌多糖結(jié)合疫苗、吸附無細(xì)胞百白破/b型流感嗜血桿菌聯(lián)合疫苗進(jìn)行臨床試驗研究；“多糖結(jié)合疫苗擴(kuò)產(chǎn)項目”建成后，四價流腦結(jié)合疫苗原液產(chǎn)能為3000萬劑/年，CRM197載體蛋白6000g/年以及建成產(chǎn)能1億劑/年的制劑車間。

在上述募資項目中，公司擬使用募資2.9億元“補(bǔ)充流動資金項目”的必要性遭監(jiān)管方問詢。財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末、2021年末、2022年末、2023年一季度末，公司貨幣資金余額分別為19.62億元、34.43億元、38.73億元及38.15億元。

上市以來募資統(tǒng)計，來源于wind數(shù)據(jù)

值得一提的是，截至2020年末、2021年末、2022年末及2023年3月末，發(fā)行人存貨賬面價值分別為4.84億元、8.74億元、9.96億元及10.81億元，各期末存貨賬面價值占流動資產(chǎn)的比例分別為10.12%、11.37%、11.13%及12.18%，呈上升態(tài)勢。

因此，交易所要求公司補(bǔ)充說明報告期內(nèi)存貨余額較快增長的原因及合理性，是否存在存貨滯銷的情形和減值風(fēng)險，各期末存貨跌價準(zhǔn)備計提是否充分等。

是否存商業(yè)賄賂情形

財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2020-2022年以及2023年一季度，沃森生物銷售費(fèi)用分別為11.30 億元、13.31億元、20.22億元和3.05億元，其中市場推廣費(fèi)及維護(hù)費(fèi)分別為10.59億元、12.49億元、18.41億元和2.62億元。

在審核問詢函中，交易所要求沃森生物披露銷售費(fèi)用中“銷售推廣及市場開發(fā)費(fèi)”具體內(nèi)容、支付對象，支付對象中是否存在關(guān)聯(lián)方以及相關(guān)費(fèi)用的支付依據(jù)；同時，要求公司說明是否存在商業(yè)賄賂或類似情形。

交易所的問詢并非空穴來風(fēng)。據(jù)鈦媒體APP了解，沃森生物存在商業(yè)賄賂“前科”。公開資料顯示，據(jù)安徽省阜陽市潁泉區(qū)人民法院《李和忠受賄一審刑事判決書》，沃森生物業(yè)務(wù)員趙某曾向原阜陽市潁東區(qū)疾病預(yù)防控制中心副主任李和忠（被告人）行賄1.5萬元。

據(jù)北京市高級人民法院《尹紅章被查獲后受賄罪二審刑事裁定書》，被告人尹紅章于2004年至2014年間，利用擔(dān)任國家食品藥品監(jiān)督管理局藥品注冊司生物制品處處長和藥品審評中心副主任的職務(wù)便利，接受沃森生物經(jīng)理劉某的請托，為該公司在藥品申報審批事宜上提供幫助，非法收受劉某給予的錢款共計13萬元。

在深交所的審核問詢函中，就沃森生物前員工賄賂事件背景、整改情況及對發(fā)行人內(nèi)控合規(guī)性的影響等，要求公司予以補(bǔ)充說明。

（本文首發(fā)于鈦媒體APP，作者|張海霞）

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